伊布拉莫维奇-躲税局,看富豪怎么藏匿海外资产:3本护照、私家车里开会、电子账单藏项链中…

CRS大范围实施下,隐藏海外账户,很难。如果非要隐藏,美国人的经验应该是最丰富的(从1970年开始,就必须申报海外金融账户)。。。

举个例子,某美国富豪,在令纳税人闻风丧胆的国税局的眼皮底下,7年时间里在海外藏了2350万美元,不作申报。

联手海外银行,“走私”账户账单;利用“背靠背贷款”,又将藏在海外(逃了税)的钱汇回美国;买他国护照,在银行登记时隐匿国籍。。。

1993年,伊布拉莫维奇Sarshar就在以色列的一家银行(A银行)开设账户。2007年,Sarshar又在另一家以色列银行(B银行)开设了账户。

2006至2009年,Sarshar将服装公司的部分营业收入约2100万美元,分29次转移到自己在两家以色列银行的账户,还产生了约250万美元的利息。

在提交给财政部的“外国和金融账户报告”(即FBAR)中,Sarshar都没有进行申报,进而隐藏了自己在以色列的银行账户。

海外藏钱,为了安全起见,Sarshar竟然要求两家银行的经理,不要通过邮件的方式寄送银行账单,而是亲自携带账单,从以色列送到美国给他(有钱任性)。。。

怎么做?B银行的经理将电子账单拷贝至U盘,然后将U盘藏在自己的项链中,入境美国送给Sarshar。

2008年和2009年,利用背靠背贷款,Sarshar以其在A银行的账户提供资金抵押,分别从B银行在美国的分支机构,获得?1000万和900万美元的贷款。

简单地说,Sarshar以自己在以色列的钱为抵押,给身在美国的自己提供贷款,将海外逃税的大部分资产带回美国。

这一年,美国推出了“外国账户税收遵从法案”(FATCA),要求外国金融机构向美国国税局报告美国纳税人的海外账户信息,对于不配合的外国金融机构,将就其来源于美国的所得征收30%的预提税作为处罚。

为了帮助Sarshar隐藏其美国国籍身份,避免被银行登记为美国公民。两位经理建议Sarshar,获取伊朗和以色列的护照。

2010年底,他获得了伊朗的护照,将用于在以色列当地两家银行登记,隐藏自己的美国国籍身份;?2011年,又获得了以色列的护照,而这次是准备用于两家以色列银行在美国的分支机构。

然而在Sarshar获得两国护照之后,却被通知为时已晚,Sarshar美国公民的身份已经被银行登记确认。

2011年11月,Sarshar在C银行开设账户(以非美国公民身份),并将A银行剩余的资金转移到C银行。

最后,Sarshar将B银行账户中剩余的资金,全部?转移至香港某个银行的账户,再由这个账户以提供贷款的名义,转移到Sarshar在美国的服装公司的账户中。

至此,Sarshar在A银行和B银行虽然被登记为美国公民(美国纳税人),但账户内已经没有资金,信息将不会提交给美国国税局。

论追税,美国厉害了,自以为没有痕迹,其实(可能是背靠背贷款,也可能是通过香港账户转账留下痕迹)。。。

且自2006年以来,Sarshar在外国银行和金融账户报告(FBAR)上都做了虚假的申报(即没有报告在以色列的银行账户)。

FBAR要求美国人(UnitedStates Person),对拥有财务利益或签字权的外国金融账户(总价值超过1万美元),通过金融犯罪执法网络(财政部下设机构)提供的114表格进行申报。

美国人包括:美国公民和美国居民;在美国或根据美国法律创建的公司,合伙企业或有限责任公司;根据美国法律成立的信托或遗产。

根据美国法律,Sarshar最终被罚了1820万美元,加上补税830万,血本无归,还得坐2年牢。。。

将储存银行账单的U盘藏在银行经理的项链上,“走私”到美国;通过他认为不会留下记录的贷款方式,从外国账户汇回资金;获取他国护照,将钱转到没有登记自己美国国籍身份的银行。

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关于作者: maxiam945

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